Jednoosobowa działalność gospodarcza – jaki PIT

Jednoosobowa działalność gospodarcza jest jedną z najpopularniejszych oraz najprostszych form prowadzenia firmy. Jednakże wiąże się to z różnymi obowiązkami po stronie przedsiębiorców, wśród podstawowych obowiązków wymienić należy przede wszystkim rozliczanie podatków, w tym złożenie właściwego formularza PIT.

W przygotowanym przez nas artykule zamieściliśmy szereg istotnych informacji, by nasi czytelnicy mieli świadomość konieczności składania PIT-u w ramach prowadzenia jednoosobowej działalności gospodarczej – jaki podatek należy zapłacić, w jakiej wysokości oraz do kiedy złożyć właściwą deklarację podatkową?

Jednoosobowa działalność gospodarcza - jaki PIT

Formy opodatkowania jednoosobowej działalności gospodarczej – jaki PIT jest odpowiedni?

Prowadząc jednoosobową działalność gospodarczą, przedsiębiorca może wybrać jedną z poniższych form opodatkowania:

  • na zasadach ogólnych, według skali podatkowej (stawka podatkowa 12% i 32%)
  • według stawki liniowej 19%
  • ryczałt od przychodów ewidencjonowanych,
  • czwartą formą opodatkowania jest karta podatkowa, jednak od 2022 roku mogą z niej korzystać jedynie podatnicy, którzy byli opodatkowani w tej formie przed rokiem 2022 i kontynuują opodatkowanie w formie karty podatkowej.

W konsekwencji wybór formy opodatkowania, odpowiedniej dla nas ma wpływ na to jaki formularz PIT będziemy składać jaka będzie wysokość podatku oraz do kiedy będziemy musieli ją uiścić.

PIT-36 odnosi się do opodatkowania na zasadach ogólnych,

PIT-36L do podatku liniowego, PIT-16A

PIT-28 do ryczałtu ewidencjonowanego.

Jak wybrać odpowiednią formę opodatkowania?

Wybór odpowiedniego formularza PIT uzależniony jest od formy opodatkowania. Dlatego to właśnie tę kwestię musimy mieć na uwadze przy dopełnianiu związanych z tym formalności. Powinniśmy mieć świadomość, że dobór najlepszej opcji opiera się na specyfice prowadzonej działalności, wysokości przewidywanych dochodów czy dostępności ulg podatkowych.

Skala podatkowa (zasady ogólne) jest korzystna, jeśli przewidujemy dochody poniżej 120 000 zł, wówczas objęci jesteśmy pierwszym progiem podatkowym w wysokości 12%, natomiast w przypadku nadwyżki dochodów powyżej 120 000 złotych, próg podatkowy wynosi 32%.

Podatek liniowy natomiast opodatkowany jest stałą stawką podatkową w wysokości 19% niezależnie od osiągniętego dochodu. Z kolei od ryczałt od przychodów ewidencjonowanych korzystny jest jeśli przedsiębiorca odprowadza jedynie podatek od osiągniętych przychodów.

Do kiedy PIT? Działalność gospodarcza

Aby znaleźć odpowiedź na pytanie jaka forma opodatkowania jednoosobowej działalności gospodarczej jest dla nas najkorzystniejsza, trzeba mieć na uwadze, terminy wynikające ze złożenia deklaracji podatkowej oraz do kiedy należy ją złożyć, bowiem każda forma opodatkowania ma określony termin na złożenie deklaracji. W związku z tym PIT-36 i PIT-36L musimy wypełnić do 30 kwietnia roku, który następuje po zakończeniu roku podatkowego. Jeśli jednak jesteśmy podatnikami zryczałtowanego podatku od przychodów ewidencjonowanych, mamy obowiązek złożenia formularza PIT-28 do 30 kwietnia 2025 roku. W przypadku należności za grudzień i ostatni kwartał powinniśmy dostarczyć zeznanie nie później, niż 20 stycznia 2025 roku – niezależnie od tego, czy już wcześniej wypełnialiśmy deklarację.

Na rozliczenie PIT-16A zyskaliśmy więcej czasu, niż miało to miejsce wcześniej, ponieważ ostateczny termin rozliczenia druku będzie mijał dopiero 28 lutego 2025 roku.

O czym należy pamiętać podczas rozliczania jednoosobowej działalności gospodarczej?

Wybór odpowiedniej formy opodatkowania to jeden z kluczowych elementów rozliczania jednoosobowej działalności gospodarczej. Jednak musimy mieć wzgląd na pozostałe, równie ważne aspekty.

Przede wszystkim powinniśmy zebrać wszystkie niezbędne dokumenty księgowe związane z naszą działalnością. Wśród nich należy uwzględnić faktury sprzedaży oraz zakupu, dowody wpłat i wypłat, umowy czy inne dokumenty, które potwierdzą poniesione koszty uzyskania przychodu.

Niebagatelne znaczenie ma ustalenie dochodu do opodatkowania. W całym procesie istotne jest dokładne ewidencjonowanie wszelkich dokonanych transakcji oraz możliwych do odliczenia kosztów, ponieważ może to wpłynąć na obniżenie wysokości należnego podatku.

Co więcej, jako przedsiębiorcy mamy szansę skorzystać z dostępnych ulg oraz odliczeń, takich jak ulga rehabilitacyjna lub na badania i rozwój. W związku z tym warto starannie zapoznać się z możliwościami, które mogą zwiększyć firmowe oszczędności.

Po zgromadzeniu całej dokumentacji i dokładnym zapoznaniu się z dostępnymi opcjami będziemy mogli przejść do wypełnienia deklaracji podatkowej. Możemy złożyć ją osobiście bądź przez internet za pośrednictwem systemu e-Deklaracje. To szybkie i wygodne rozwiązanie, pozwalające uniknąć pomyłek.

Po dopełnieniu wszelkich formalności związanych w wymaganą dokumentacją musimy pamiętać o dokonaniu terminowej wpłaty. Spóźnienie może przełożyć się na dodatkowe odsetki.

Obsługa prawna firm – kompleksowe doradztwo

Skorzystanie z obsługi prawnej firm może przynieść wiele korzyści – zwłaszcza w sytuacji, gdy zachodzi potrzeba skorzystania z doradztwa w istotnych dla działalności sprawach. Nasz specjalista z Kancelarii Prawnej z Warszawy – Salvar dokładnie zapozna się ze specyfiką biznesu, by pomóc w kwestiach, z którymi przedsiębiorca nie jest w stanie samodzielnie sobie poradzić.

Jednoosobowa działalność gospodarcza – jaki PIT? Podsumowanie

Wybór właściwego formularza PIT zależy od formy opodatkowania działalności gospodarczej. Mamy do wyboru PIT-36, PIT-36L, PIT-28 lub PIT-16A w zależności od wybranej metody rozliczania. Niebagatelne znaczenie ma przestrzeganie terminów składania deklaracji oraz regularne prowadzenie księgowości.